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老師，我想問。我是出租房屋主營業(yè)務(wù)，我們11月與對方簽訂租賃合同，租賃期11月20日至明年11月20日。我們流程已經(jīng)走完，但是合同給對方，對方12月了還沒有走完流程，租金也未收到，。但是之前他一直在租，也就是11月至12月雖然合同他還沒有走完簽字流程付款流程，但是他舊合同過期后仍然在租賃狀態(tài)。我想問我實際當(dāng)中需要確定這個房屋的11月至12月他還未簽訂合同，但仍在租賃中的租金收入和房產(chǎn)稅嗎？增值稅？租金收入掛應(yīng)收？如果掛應(yīng)收和收入，增值稅掛不掛

86060657| 提問時間：2024 12/11 15:19
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
租金收入 需要確認(rèn) 11 - 12 月租金收入，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，租賃服務(wù)已發(fā)生。租金沒收到，要掛應(yīng)收，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。 增值稅 納稅義務(wù)發(fā)生時間看合同約定付款日期。確認(rèn)租金收入時，要計算并掛賬增值稅銷項稅額，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 房產(chǎn)稅 11 月出租，12 月起計征。以租金收入為計稅依據(jù)，即使沒收到租金，也要按合同約定租金計算繳納
2024 12/11 15:21
86060657
2024 12/11 15:25
謝謝老師！老師，那我11月進行租金掛賬，此時未收到錢，這個時候，只需要借應(yīng)收賬款（分?jǐn)偟淖饨穑┵J主營業(yè)務(wù)收入，不需貸增值稅了？合同約定租賃期從11月21日開始，租金在合同簽訂60日內(nèi)付款。意思是交了錢再單獨掛增值稅是嗎？那我現(xiàn)在未收到錢掛的應(yīng)收賬款只是不含稅租金分?jǐn)偛糠质菃?/div>
樸老師
2024 12/11 15:27
同學(xué)你好 借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項 這樣 要做增值稅的
86060657
2024 12/11 15:30
老師那這個增值稅應(yīng)該是合同總金額增值稅還是也跟著租金分?jǐn)偰?/div>
樸老師
2024 12/11 15:32
同學(xué)你好 對的 按租金按月分?jǐn)?/div>
86060657
2024 12/11 15:36
謝謝老師
樸老師
2024 12/11 15:41
滿意請給五星好評，謝謝
86060657
2024 12/11 15:45
老師，現(xiàn)在有個問題就是，我們沒有開票呢，這個增值稅要確認(rèn)嗎？還是等開票以后一次性確認(rèn)增值稅，此時只借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
樸老師
2024 12/11 15:46
同學(xué)你好 要確認(rèn) 按未開票收入也可以 不確認(rèn)的話就先不做
86060657
2024 12/11 15:53
老師，那就直接借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入就好了是嗎？那此時我這個也是合同租金不含稅金額分?jǐn)偸前?/div>
樸老師
2024 12/11 15:58
直接不做 做了收入就要交增值稅
86060657
2024 12/11 16:06
到也不影響，因為我們季度不超30萬銷售額，不交增值稅，但如果對方開專票就要交
樸老師
2024 12/11 16:10
盡量不做吧 要不然以后開票你還得負(fù)數(shù)填寫申報表的未開票收入
86060657
2024 12/11 16:20
謝謝老師
樸老師
2024 12/11 16:23
滿意請給五星好評，謝謝
86060657
2024 12/11 16:35
老師那不做的話，11月會不會涉及漏報收入呢
樸老師
2024 12/11 16:37
同學(xué)你好 你賬上不體現(xiàn)就可以 收到錢的話就做往來科目
86060657
2024 12/11 16:48
謝謝老師！
樸老師
2024 12/11 16:50
滿意請給五星好評，謝謝
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