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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，是這樣的，我們企業(yè) 2023.9 花 140 萬(wàn)買了一輛二手車，但是之前的會(huì)計(jì)沒(méi)入賬，今年 9 月用來(lái)頂賬 80 萬(wàn)給出去了，但是因?yàn)檫^(guò)戶需要發(fā)票，只開(kāi)了 5000 的二手車發(fā)票而且已經(jīng)過(guò)戶成功了，現(xiàn)在我們?cè)趺醋鲑~才能合理，涉及哪些稅？
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2024 12/04 15:56
聽(tīng)風(fēng)老師 
2024 12/04 16:06
首先：補(bǔ)計(jì)固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn) 140（看一下票，這里還要剔稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（用票上的稅）
貸：銀行存款 140
借：以前年度損益調(diào)整 （23年應(yīng)提的折舊）
管理費(fèi)用（假設(shè)行政用車，24年應(yīng)提折舊）
貸：累計(jì)折舊
其次：做固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：其他應(yīng)付款 80
貸：固定資產(chǎn)清理 80
下面這筆分錄借/貸可能會(huì)變，作用是結(jié)平”固資清理“
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 12/04 16:08
涉及稅金有增值稅、印花稅。。
如果有凈收入，年底的時(shí)候還有企業(yè)所得稅（企稅你按我的分錄做賬，年底自然就有了）
84784979 
2024 12/04 16:47
企業(yè)銷售自己的二手車稅率是多少？
84784979
2024 12/04 16:50
二手車銷售發(fā)票上稅率顯示是0，我也不知道我們有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 12/04 16:54
你要找到當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票啥。。你找不到，怎么入賬呀！！23年的事，應(yīng)該可以重開(kāi)。
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 12/04 16:54
企業(yè)銷售自己的二手車稅率是多少？
你23年的車，肯定是抵了進(jìn)項(xiàng)的。13%（一般納稅人哈）
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