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李老師,我們商場自己承擔的代金券費用,租賃戶不承擔這部分費用。我們只收取租賃戶租金及其他費用。代金券客戶在我們商場領取,在租賃戶使用了代金券。這部分代金券我們該怎么入賬呢?
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速問速答同學你好,商場自己承擔代金券費用,租戶不承擔。發(fā)放代金券時,將代金券金額計入銷售費用和預計負債;顧客使用代金券在租戶處消費時,根據與租戶的結算情況,減少預計負債,同時確認相應的收入和成本。通過這些賬務處理,合理記錄代金券相關的經濟業(yè)務。
2024 12/04 10:14
84785015
2024 12/04 10:20
因為計入銷售費用沒有發(fā)票,最后只能納稅調增吧
羊小羊老師
2024 12/04 10:22
商場承擔的代金券費用雖無發(fā)票,但依相關規(guī)定,若能以發(fā)放及使用記錄等內部憑證證實其促銷性質與金額核算準確,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,符合條件部分可不作納稅調增;需按合理方法,依代金券實際使用金額計銷售費用,過期作廢的應轉回對應預計負債,避免錯誤扣除。
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