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你好！在企業(yè)財(cái)務(wù)處理中，由于基建賬資金短缺，用大賬的資金墊付了基建賬的款項(xiàng)時(shí)，是否需要同時(shí)掛往來以及月末并入大賬時(shí)的會計(jì)分錄，需要根據(jù)具體的財(cái)務(wù)狀況和會計(jì)準(zhǔn)則來確定。 一、基建賬和大賬需要同時(shí)掛往來嗎？ 需要同時(shí)掛往來：如果基建賬與大賬使用同一個(gè)銀行賬戶，且存在資金相互墊付的情況，那么為了準(zhǔn)確反映資金流向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，通常需要在兩個(gè)賬套中同時(shí)掛往來科目。具體來說，當(dāng)大賬墊付基建賬款項(xiàng)時(shí)，大賬可以借記“其他應(yīng)收款”（或其他相關(guān)往來科目），貸記“銀行存款”等科目；而基建賬則可以借記相應(yīng)的支出或資產(chǎn)科目，貸記“其他應(yīng)付款”（或其他相關(guān)往來科目）。 二、月末，基建賬并入大賬時(shí)，怎樣做會計(jì)分錄？ 設(shè)置合并科目：首先，需要確保大賬中設(shè)置了用于接收基建賬并入數(shù)據(jù)的合并科目，如“在建工程——基建工程”等。 調(diào)整會計(jì)科目：對基建賬中的會計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整，確保其與大賬中的會計(jì)科目相匹配。例如，將基建賬中的“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”等科目的余額并入大賬中的“在建工程——基建工程”科目。 編制并賬會計(jì)分錄：根據(jù)并賬計(jì)算表的結(jié)果，編制并賬會計(jì)分錄。一般來說，借方會包括大賬中對應(yīng)的合并科目（如“在建工程——基建工程”），貸方則會包括基建賬中需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目（如“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”等）。 登記總賬和明細(xì)賬：根據(jù)并賬會計(jì)分錄登記大賬的總賬和明細(xì)賬，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。 總的來說，由于基建賬資金短缺，用大賬的資金墊付了基建賬的款項(xiàng)時(shí)，確實(shí)需要在基建賬和大賬中同時(shí)掛往來科目以準(zhǔn)確反映資金流向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。月末并入大賬時(shí)，需要設(shè)置合并科目、調(diào)整會計(jì)科目、編制并賬會計(jì)分錄并登記總賬和明細(xì)賬。