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紅沖以前年度發(fā)票，同時開具金額不一樣的發(fā)票，這個我怎么做賬務(wù)處理？
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你好，這個其實(shí)憑證是一樣的，只是一個是負(fù)數(shù)，一個是正數(shù)，然后屬于損益類的進(jìn)入以前年度損益調(diào)整。
你以前年度怎么做的憑證？
2024 11/26 17:11
m461284888 
2024 11/26 17:12
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
宋生老師 
2024 11/26 17:13
你好，你現(xiàn)在也是借，應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)。
m461284888
2024 11/26 17:15
我現(xiàn)在開具了比去年金額小的發(fā)票，我需要更正去年的增值稅報(bào)表和年報(bào)么？
宋生老師
2024 11/26 17:16
你好，正規(guī)的做法是這樣，但是實(shí)操中有些也沒有這樣做。
m461284888
2024 11/26 17:19
所以我現(xiàn)在需要做一個紅沖的憑證，在做一個重新開具的憑證是么？
宋生老師
2024 11/26 17:19
你好是的，就是這樣子做。
m461284888
2024 11/26 17:22
以前年度損益調(diào)整需要再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤么？
宋生老師
2024 11/26 17:23
你好，是的，就是這樣子。
m461284888
2024 11/26 17:25
結(jié)轉(zhuǎn)以后我的未分配利潤變了，我的成本做在去年了，應(yīng)該怎么處理？
宋生老師
2024 11/26 17:25
你好，這個沒沒關(guān)系的，是很正常的。不需要另外處理。
m461284888
2024 11/26 17:27
那到年底匯算，我不是要繳納企業(yè)所得稅？
宋生老師
2024 11/26 17:28
你好，是的，是需要交所得稅。
m461284888
2024 11/26 17:30
去年是虧損狀態(tài)，我本不需要繳納企業(yè)所得稅。
宋生老師
2024 11/26 17:30
你好，如果是虧就不用管所的事。
宋生老師
2024 11/26 17:30
如果是虧就不用管所得稅
m461284888
2024 11/26 17:35
那我去年的正數(shù)發(fā)票入賬后，成本一并入賬導(dǎo)致是虧損狀態(tài)，今年紅沖后重新開具金額小的，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤后導(dǎo)致今年產(chǎn)生利潤。我不是今年不應(yīng)該繳稅么？
宋生老師
2024 11/26 17:37
你好，你結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤是結(jié)轉(zhuǎn)去年的呀，又不是結(jié)轉(zhuǎn)到今年。你修改的是去年的？
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