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問題已解決
老師好，上一任財務計提了教育附加、城建稅，但是沒有交，現(xiàn)在應交稅金下的科目余額在貸方，應該怎么怎么處理分錄，科目余額能平。
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你好，如果以后還需要交，就不需要調整
如果以后不會再繳納，就需要做負數(shù)沖平。
涉及到跨年金額小可以直接沖，對報表影響大需要調整以前年度損益
2024 11/21 10:55
65574697 
2024 11/21 11:01
謝謝老師，金額不大，十幾。請問老師分錄怎么做，應該沖哪個科目。
高輝老師 
2024 11/21 11:02
按照原來的分錄沖回
借：營業(yè)稅金及附加-城建稅/教育費附加? ?負數(shù)
貸：應交稅費-城建稅/教育費附加? 負數(shù)
65574697
2024 11/21 11:24
謝謝老師，借：營業(yè)稅金及附加-城建稅/教育費附加 負數(shù) 。目前調完是借方負數(shù)，期末結轉損益后就能平賬了吧。
高輝老師
2024 11/21 11:26
是這樣的，結轉損益后就沖回之前多計提的了
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