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問題已解決
我想問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了成本用做賬務處理嗎
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您好，要的，這個要做賬務處理的
10/18 11:13
84785040 
10/18 11:14
補繳企業(yè)所得稅的這上一步分錄做了，調(diào)增的成本用做賬嗎
劉艷紅老師 
10/18 11:16
也要的，不是稅會差異就要調(diào)賬的
84785040
10/18 11:16
資產(chǎn)負債表里利潤分配未分配利潤的數(shù)用和匯算清繳報表上的納稅調(diào)整后所得數(shù)去對嗎
劉艷紅老師
10/18 11:17
不用，這個是按12月的數(shù)據(jù)來填的
84785040
10/18 11:17
那會計分錄怎么做呀
劉艷紅老師
10/18 11:18
你現(xiàn)在是去年的成本要做增加的分錄，是吧
84785040
10/18 11:20
是的，老師 調(diào)增了100多萬成本
84785040
10/18 11:22
實際是一共調(diào)增了200多萬，調(diào)了三次，我第一次去更正了資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，就是把23年四期的財報變更了，把調(diào)增的那100多萬成本的賬給改過來了，我是不是匯算的時候不應該去變更去年的財報
企業(yè)被查了
劉艷紅老師
10/18 11:23
把23年四期的財報變更，按最新的財報來申報就可以
84785040
10/18 11:34
那我是不是理解為：我調(diào)增的成本，賬都做在23年四期，然后重新出來的報表上面的利潤數(shù)就是做完23年匯算的，我再把這個變更上去，然后24年接著往下做就行了
劉艷紅老師
10/18 11:35
是的，是的，就是你說的這樣的
84785040
10/18 13:39
比如說，23年12月的這一筆成本調(diào)增了，現(xiàn)在反結(jié)賬到23年12期里做一個相反分錄，但是那個款是銀行已經(jīng)付了，退不回來了，怎么辦呢
劉艷紅老師
10/18 14:56
調(diào)增了，為什么錢收不回來了
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