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填寫企業(yè)所得稅申報(bào)季表時(shí)，第一季度是零申報(bào)，資產(chǎn)總額填寫為0.01，第二季度填寫資產(chǎn)總額需要加上第一季度的0.01嗎

26183| 提問時(shí)間：10/16 13:37
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)季表時(shí)，資產(chǎn)總額不能填寫為 0，所以第一季度填寫為 0.01 是一種不規(guī)范的處理方式。 通常情況下，資產(chǎn)總額應(yīng)按照企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)情況進(jìn)行準(zhǔn)確填寫。如果第一季度確實(shí)資產(chǎn)總額非常小接近零，也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際準(zhǔn)確的金額填寫，而不是隨意寫為 0.01。 對于第二季度的資產(chǎn)總額填寫，應(yīng)根據(jù)第二季度末企業(yè)實(shí)際的資產(chǎn)狀況填寫，不需要加上第一季度不恰當(dāng)填寫的 “0.01”。 資產(chǎn)總額的計(jì)算一般依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)總計(jì)金額確定，季度平均值的計(jì)算方法為：（季初值 + 季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和 ÷4
10/16 13:38
26183
10/16 13:45
企業(yè)所得稅申報(bào)季度表，我前一個(gè)季度是零申報(bào)，資產(chǎn)總額填的0.01，這個(gè)季度資產(chǎn)總額突然蹦到146.68，這樣會不會有問題，資產(chǎn)總額之所以這么大是因?yàn)槔锩嬗写蟛糠值慕杩?/div>
樸老師
10/16 13:46
同學(xué)你好 是實(shí)際業(yè)務(wù)就沒事的 借款不是資產(chǎn)，是負(fù)債呀
26183
10/16 13:58
其中是有先借進(jìn)來的，然后又借出去的，這樣就有其他應(yīng)收款了，然后報(bào)表就體現(xiàn)出來了，實(shí)際上資金沒有這么多
樸老師
10/16 13:59
同學(xué)你好 其他應(yīng)收款的話就是資產(chǎn)類的呢了
26183
10/16 14:07
我的資產(chǎn)總額是1466866.25，填寫的時(shí)候不加0.01，是填146.69，需要四舍五入嗎
樸老師
10/16 14:12
同學(xué)你好 為啥要加0.01？ 這個(gè)是期初加期末然后除以2
26183
10/16 14:16
我這個(gè)是一打開企業(yè)所得稅月季報(bào)就是這個(gè)數(shù)字，可能是根據(jù)我的財(cái)務(wù)報(bào)表自動出來的數(shù)額
樸老師
10/16 14:19
同學(xué)你好 嗯 是這樣的
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