問題已解決
甲公司2022年3月份發(fā)放2021年度已計提未發(fā)放的年終獎及績效獎300萬元;2022年度計提工資1100萬元(其中預(yù)提年終獎200萬元),當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資900萬元,2023年1月發(fā)放2021年預(yù)提的年終獎100萬元, 剩余年終獎預(yù)計在2023年10月發(fā)放 1) 賬載金額(計入2022年度成本費(fèi)用的工資)=多少萬元? 2) 實(shí)際發(fā)生額(2022年“應(yīng)付職工薪酬-工資及獎金” 的借方發(fā)生額)=多少萬元? 3) 稅收金額(按照稅法規(guī)定當(dāng)年允許扣除的金額)=多少萬元? 4)納稅調(diào)整金額=多少萬元?
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當(dāng)年計提的獎金只要在次年匯算清繳前正常發(fā)放的話,就不需要調(diào)整
10/08 15:05
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嬋老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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10/08 15:06
所以2022年稅前能允許抵扣的是1100-100=1000萬元,納稅調(diào)整100萬元
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