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老師，前幾個月有筆增稅發(fā)票沖紅了（小規(guī)模），重新開現(xiàn)在（一般納稅人）怎么做賬？
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同學(xué)你好
之前小規(guī)模做的藍字分錄，做一摸一樣的，金額負數(shù)
再根據(jù)現(xiàn)在開的發(fā)票，重新做分錄
2024 10/06 16:50
84785028 
2024 10/06 16:55
藍字分錄沒做過，不知道怎么做，老師能不能示范一下呢？
小菲老師 
2024 10/06 16:56
同學(xué)，你好
先紅沖
借：應(yīng)收賬款? ?負數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?負數(shù)
應(yīng)交稅費? ?負數(shù)
開具藍字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
84785028
2024 10/06 16:56
現(xiàn)在就根據(jù)一般納稅人的增稅入賬，和老師上課講的一樣吧
小菲老師
2024 10/06 16:56
同學(xué)，你好
是一樣的
84785028
2024 10/06 16:59
老師，我是收到的增稅發(fā)票沖紅了，是不是把應(yīng)收賬款變成預(yù)付賬款就可以了？
小菲老師
2024 10/06 17:01
同學(xué)，你好
你是采購方？你之前小規(guī)模的發(fā)票入賬了嗎？如果沒有入賬，就不要入，直接用一般納稅人的發(fā)票入賬
借：費用
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
貸：應(yīng)付賬款
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