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外購的茶葉用于贈送客戶 進項稅可以抵扣嗎
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可以抵扣的，只是贈送要視同銷售計算增值稅
09/03 16:03
m13840282062 
09/03 16:06
那老師 視同銷售的話 我銷售分錄怎么做呢
家權老師 
09/03 16:06
1、企業(yè)購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用-業(yè)務招待費
貸：主營業(yè)務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。
m13840282062
09/03 16:09
那這樣的話 同一份茶葉 我記了一次費用 記了一次成本 等于是稅前扣除了兩次是嗎
家權老師
09/03 16:12
沒有呀，收入和成本抵消了，實際抵減了費用
m13840282062
09/03 16:13
那老師 這種送禮視同銷售的 還需要代扣個稅進行申報嗎
m13840282062
09/03 16:18
另外老師 這種視同銷售我在增值稅申報時 還要做無票收入申報是嗎
家權老師
09/03 16:19
是的，需要按偶然所得申報個稅
m13840282062
09/03 16:30
那老師 這個茶葉金額不高 我直接進福利費是不是也可以 然后勾選后做進項轉出
家權老師
09/03 16:33
發(fā)放給公司員工才是計入福利費
m13840282062
09/03 16:35
就是公司買來放在公司 員工可以喝 老板可以喝 來客人了也可以沖著喝 這種那算什么呢 計辦公費用？
家權老師
09/03 16:36
那個計入管里費用-辦公費
m13840282062
09/03 16:37
那老師這個辦公費的進項可以直接抵扣嗎
家權老師
09/03 16:40
那個不建議抵扣的，無法分清到底誰喝了？
m13840282062
09/03 16:42
那就是計入辦公費 在勾選認證后 做進項轉出是嗎
家權老師
09/03 16:43
直接做不抵扣勾選就行
m13840282062
09/03 16:49
好的 明白了 謝謝老師
家權老師
09/03 16:51
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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