問題已解決
老師你好請教一下一般納稅人增值稅是月末結轉還是年末結轉呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答交稅需要在月末結轉
07/30 16:36
84785028
07/30 16:42
老師,結轉分錄有嗎
家權老師
07/30 16:43
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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