免費(fèi)問答

在第二季度進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，您可以按照以下方式編制憑證： 首先沖銷第一季度的暫估： 借：庫(kù)存商品 -138 萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 -138 萬(wàn) 然后根據(jù)發(fā)票入賬： 借：庫(kù)存商品 89 萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有） 貸：應(yīng)付賬款 89 萬(wàn) 對(duì)于調(diào)整的 49 萬(wàn)，確認(rèn)損失： 借：以前年度損益調(diào)整 49 萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 49 萬(wàn) 同時(shí)，將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 49 萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 49 萬(wàn) 例如，如果增值稅稅率為 13%，發(fā)票金額 89 萬(wàn)，稅額 11.57 萬(wàn)，那么入賬的憑證為： 借：庫(kù)存商品 89 萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11.57 萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 100.57 萬(wàn)