某家電企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)含稅價(jià)格為80000元的生產(chǎn)用原材料A,取得增值稅普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)5000元,取得增值稅專用發(fā)票。從某增值稅一般納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料B,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為158000元,貨物的增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%,成本利潤(rùn)率為10%,上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證,準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少
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速問(wèn)速答從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料 A,取得的是增值稅普通發(fā)票,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi) 5000 元,取得增值稅專用發(fā)票,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000×9%=450(元)。
從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料 B,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=158000×13%=20540(元)。
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=450+20540=20990(元)。
06/24 16:38
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- 甲公司為增值稅一般納稅人, 2019年5月份購(gòu)進(jìn)工業(yè)原材料,買價(jià)100萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,價(jià)款中均不含增值稅,均取得了增值稅專用發(fā)票,其中:原材料增值稅稅率13%,運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%,驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物合理?yè)p耗2%,甲公司該筆業(yè)務(wù)增值稅能夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是( )萬(wàn)元。 1367
- 產(chǎn)品適用增值稅稅率13%。 購(gòu)進(jìn)M原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款300000元(不含稅),稅率13%;支付該材料運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10900元(含稅),稅率9%。 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款50000元,稅率13%,注明稅款6500元。 納稅人購(gòu)買生產(chǎn)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款40000元,稅率3%,增值稅款1200元 銷售產(chǎn)品給公司,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明不含增值稅價(jià)款300000元。 納稅人購(gòu)買原材料,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款10000元,稅率3%,增值稅為300元 銷售產(chǎn)品給Y公司,開(kāi)具普通商商品發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額565000元。 按月度進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,發(fā)現(xiàn)非正常損失M材料10000元 計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額;可用于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)繳納增值稅 841
- 某公司為增值稅一般納稅人。2019年7月份購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為9.6萬(wàn)元。湯雞銷售貨物取得不含稅銷售額50萬(wàn)元,八月份購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.2萬(wàn)元,當(dāng)月銷售貨物取得不含稅銷售額。80萬(wàn)元,已知增值稅稅率為13%,取得的增值稅專用發(fā)票以通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,該企業(yè)八月份應(yīng)繳納的增值稅為? 3425
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