免費(fèi)問(wèn)答

.?(1)以銀行存款支付相關(guān)費(fèi)用分錄： 借：銷售費(fèi)用 85000（15000+10000+60000） 管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 95000 (2)每月確定服務(wù)收入： 每年含稅咨詢費(fèi) 1908000 元，不含稅收入=1908000÷(1+6%)=1800000 元，每月收入=1800000÷12=150000 元 借：應(yīng)收賬款 159000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9000 (3)每月攤銷合同取得成本： 合同取得成本=85000，攤銷期限 5 年，每年攤銷=85000÷5=17000 元，每月攤銷=17000÷12≈1416.67 元 借：銷售費(fèi)用 1416.67 貸：合同取得成本 1416.67 3.?5 月份計(jì)提折舊的分錄： 借：生產(chǎn)成本 500000 銷售費(fèi)用 78000（80000-2000） 其他業(yè)務(wù)成本 20000 管理費(fèi)用 134000（150000-16000） 合同履約成本 50000 貸：累計(jì)折舊 800000 4.?領(lǐng)用 A 產(chǎn)品發(fā)放職工福利： 借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 13560 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1560 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10000 貸：庫(kù)存商品—A 產(chǎn)品 10000 領(lǐng)用 B 商品用于對(duì)外捐贈(zèng)： 借：營(yíng)業(yè)外支出 11300 貸：庫(kù)存商品—B 商品 10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300。