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實(shí)務(wù)
問題已解決
想咨詢一下，外請(qǐng)講師的講課費(fèi)去當(dāng)?shù)囟惥珠_發(fā)票，發(fā)票的金額是不是包含“講課費(fèi)+講課費(fèi)的個(gè)稅費(fèi)”費(fèi)？比如，應(yīng)付老師講課費(fèi)2000元，講課費(fèi)完稅應(yīng)400元，那么去稅務(wù)局開的發(fā)票的金額應(yīng)為多少呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，開2000，個(gè)稅是老師自已的部分，如果開2400，個(gè)稅就變了（2400-800）*20%
2024 06/13 19:57
84785036 
2024 06/13 21:57
老師，您的意思是不是開2000發(fā)票，就老師自己承擔(dān)400個(gè)稅的稅？但如果支付方想一并幫老師出2000元的個(gè)稅400，那去稅局開的講師普通發(fā)票的金額應(yīng)為含稅2400？
廖君老師 
2024 06/13 21:59
您好，不是的，400元我們承擔(dān)了，直接? 營業(yè)外支出? 400，這個(gè)是不能稅前扣除，年度納稅調(diào)增就好了
84785036
2024 06/13 22:01
那如果超15000呢？又是如何確認(rèn)金額開票？同樣想替講師支付課費(fèi)個(gè)稅的情況下，這張講課發(fā)票如何開[擦汗]
廖君老師
2024 06/13 22:06
您好，還是開15000，個(gè)稅15000*80%*20%等于2400
84785036
2024 06/13 22:09
假如企業(yè)代扣代繳外請(qǐng)講師個(gè)稅400，當(dāng)期掛應(yīng)交稅費(fèi)400，年度再調(diào)整到營業(yè)外支出，是這個(gè)意思嗎？那主要這個(gè)發(fā)票我們企業(yè)應(yīng)讓老師開多少錢呢才入賬沒問題
廖君老師
2024 06/13 22:13
您好，是這個(gè)意思，合同就多少錢就開多少錢嘛，來的發(fā)票記入成本費(fèi)用中
84785036
2024 06/13 22:14
那假如對(duì)方自己完稅2400，那支付方怎么把個(gè)稅2400從報(bào)銷付給老師，如何做賬務(wù)處理？
廖君老師
2024 06/13 22:15
您好，他自已完稅了，我們還要報(bào)銷
借：營業(yè)外支出? 400? 代：銀行? 400
84785036
2024 06/13 22:25
如果沒合同的呢[捂臉]
84785036
2024 06/13 22:28
那我們?cè)谧匀蝗讼到y(tǒng)幫他代扣代繳就是400元，不是應(yīng)先借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人稅，貸：銀行存款400？
84785036
2024 06/13 22:29
然后再借：營業(yè)外支出貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人稅400？
84785036
2024 06/13 22:31
然后報(bào)給老師對(duì)應(yīng)開來發(fā)票票據(jù)應(yīng)為2000？這種情況是支付方代扣代繳的做法，是不是？
廖君老師
2024 06/13 22:34
您好，沒有合同我們付他的錢就是申報(bào)依據(jù)嘛，分錄就是您寫的哦，這個(gè)方法對(duì)的哦，就是代扣代繳
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