問題已解決
2024年支出2023年的辦公費28萬,但這筆28萬款項,要放到2023年,但銀行存款是在今年支付的28萬,2023年已經(jīng)結賬,如何做分錄?需要如何調(diào)整資產(chǎn)負債表,未分配利潤?
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速問速答借:預付賬款/其他應收款 280,000 ?
貸:銀行存款 280,000
借:管理費用/辦公費 280,000 ?
貸:預付賬款/其他應收款 280,000
對資產(chǎn)負債表和未分配利潤的影響
資產(chǎn)負債表:在2023年的資產(chǎn)負債表上,由于這筆費用的調(diào)整,您可能需要增加“預付賬款”或“其他應收款”的余額(如果您之前沒有在2023年記錄這筆預付款項),同時減少“銀行存款”的余額(如果您在2023年底的銀行存款余額中包含了這28萬)。此外,您還需要在利潤表的“管理費用”中增加這28萬。
未分配利潤:由于這筆費用被計入了2023年的利潤表,它會減少2023年的凈利潤,進而減少2023年末的未分配利潤。但是,請注意,這個影響實際上是在2024年通過調(diào)整2023年的財務報表來體現(xiàn)的
05/09 10:06
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