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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)人繳納社保部分和個(gè)人所得稅在計(jì)提應(yīng)付職工薪酬時(shí)，是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，作為公司的費(fèi)用，還是單獨(dú)計(jì)入往來中？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
按以下的思路處理
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提的工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
04/29 17:49
demixu 
04/29 17:53
請(qǐng)舉例說明，謝謝！
demixu
04/29 17:55
也就是說計(jì)提的時(shí)候是包含個(gè)人社保部分和個(gè)人所得稅部分的嗎
家權(quán)老師 
04/29 17:58
是的，就是那個(gè)意思的
demixu
04/30 09:02
個(gè)人社保部分和個(gè)人所得稅部分為什么要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬呢
家權(quán)老師
04/30 09:06
那個(gè)是公司拿錢的呀。只是不發(fā)給你，直接支付了
demixu
04/30 09:07
有的企業(yè)按扣除個(gè)人社保和個(gè)人所得稅計(jì)入應(yīng)付職工薪酬的，這樣有什么不對(duì)嗎
家權(quán)老師
04/30 09:10
肯定不對(duì)的呀，你那個(gè)是算的是實(shí)際發(fā)的到手工資。難道，公司出的個(gè)人社保和個(gè)人所得稅就不是錢了？
demixu
04/30 09:15
還是不太明白，可以講的詳細(xì)些嗎
家權(quán)老師
04/30 09:16
舉個(gè)例子吧。公司要發(fā)6000工資給你?，F(xiàn)在你要給孩子交學(xué)費(fèi)（或者個(gè)人社保）300，公司直接幫你交300，剩余的5700發(fā)給你。是不是公司總共支付了6000，就要按6000計(jì)提工資？
demixu
04/30 10:36
交個(gè)人社保和個(gè)人所得稅的時(shí)候，不是要沖掉原先計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬嗎，為什么在開始計(jì)提的時(shí)候，就把個(gè)人社保和個(gè)人所得稅單獨(dú)分開呢
demixu
04/30 10:38
這個(gè)做是不對(duì)的嗎
家權(quán)老師
04/30 10:40
你理解不了先照著老師的分錄做，
不能按自己的方式，老師們都是多年的經(jīng)驗(yàn)了哈，以后你自己熟練了你可以發(fā)揮自己的能力
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