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未開發(fā)票,1.8收到美元38000元,即期結(jié)匯,匯率7.174,月初匯率7.077,應(yīng)該如何做分錄,金額呢

even963| 提问时间:2024 04/18 14:46
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué) 借銀行存款38000×7.174 貸預(yù)收賬款38000×7.174
2024 04/18 14:48
even963
2024 04/18 14:49
老師,不是要用月初的嗎?
冉老師
2024 04/18 14:49
提前收款,按照收款時(shí)點(diǎn)的
even963
2024 04/18 14:51
但是我當(dāng)月要確認(rèn)收入的哦,確認(rèn)無票收入的,那分錄和金額怎么寫呢
冉老師
2024 04/18 14:53
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926 貸主營業(yè)務(wù)收入268926 借銀行存款38000×7.174=272612 貸應(yīng)收賬款268926 財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:03
老師,我不用交增值稅嗎?出口企業(yè)來的
冉老師
2024 04/18 15:13
你們滿足免稅要求嗎
even963
2024 04/18 15:19
免稅要求是什么呢,我們是小規(guī)模,一季度120萬的服務(wù)額,不用報(bào)關(guān)的,只有美金形式發(fā)票
冉老師
2024 04/18 15:19
要去稅務(wù)局備案的,如果季度,你們小于30萬,是免稅的 借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926 貸主營業(yè)務(wù)收入268926 借銀行存款38000×7.174=272612 貸應(yīng)收賬款268926 財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:25
超過了,120萬了
冉老師
2024 04/18 15:26
這樣的話,要交稅的 借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926 貸主營業(yè)務(wù)收入268926/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅268926/1.03*3% 借銀行存款38000×7.174=272612 貸應(yīng)收賬款268926 財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:43
小規(guī)模是1點(diǎn)吖,怎么是除1.03呢?
冉老師
2024 04/18 15:43
現(xiàn)在是1%或者3%。如果你們是1%,上述改成1%即可的
even963
2024 04/18 16:11
老師,我美元戶美金是正美的,本位幣那顯示負(fù)數(shù)了,怎么處理
冉老師
2024 04/18 16:27
月末要匯兌損益就可以的
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