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我們企業(yè)最近收到一個補開房租的專票，期限是22.4-24.3.29，前期一直沒開票也沒付款，如何做賬，得做以前年度損益調(diào)整吧
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您好，是的，22年有9個月，23年有12個月房租，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。
2024 04/15 14:24
84784963 
2024 04/15 14:25
我們是收票方 現(xiàn)在也是收到了發(fā)票，沒付款
廖君老師 
2024 04/15 14:27
您好，借：??以前年度損益調(diào)整? （22年的）????以前年度損益調(diào)整? （23年的）? ? 管理費用-租賃費（24年的）
進項稅（一般人有，小規(guī)模沒有）
貸：應(yīng)付賬款
84784963
2024 04/15 14:33
同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表
～
23年的還沒報，還能調(diào)，22年的不調(diào)行嗎
廖君老師
2024 04/15 14:40
您好，那咱全部調(diào)在23吧
84784963
2024 04/15 15:00
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就是借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，是吧
廖君老師
2024 04/15 15:06
您好，是的，
借未分配利潤? ?貸以前年度損益調(diào)整
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