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實(shí)務(wù)
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老師教我一下這個(gè)題目
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速問速答允許扣除的各項(xiàng)比例你知道嗎
04/04 17:30
王小山老師
04/04 17:39
職工福利費(fèi)扣除限額500*14%=70萬,實(shí)際發(fā)生
80,調(diào)增10
補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療扣除限額分別為500*5%=25,一共發(fā)生30,未超過限額,可以全額扣除
公益性捐贈(zèng)扣除限額=800*12%=96,實(shí)際發(fā)生額100,本年可以扣除96,捐贈(zèng)支出需要調(diào)增
100-96+20=24萬
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=50*60%=30,限額2=5000*5/1000=25,允許扣除25萬,需要納稅調(diào)增25萬
廣告費(fèi)扣除限額=5000*15%=750,實(shí)際發(fā)生額100萬,可以全額扣除
王小山老師
04/04 17:40
工商罰款不得稅前扣除,需要全額調(diào)增10萬元
國(guó)債利息收入免稅,需要調(diào)減20萬
王小山老師
04/04 17:41
超過虧損彌補(bǔ)期限的不得彌補(bǔ)虧損,所以可以補(bǔ)虧的金額=100-40=60
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