問題已解決
老師你好,我司收到稅局增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知,在增值稅申報表中將上月期末留抵稅額做進項稅額轉出(假設200),并抵減我司欠交增值稅(假設:180)和滯納金(假設20),抵減完我公司還有欠稅。從進項稅額轉出開始,該怎樣進行賬務處理
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速問速答借:應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅) 200元
貸:應交稅金——應交增值稅(進項稅額) 200元
借:應交稅金——應交增值稅(已交稅金) 180元
貸:應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅) 180元
03/26 09:53
84785016
03/26 10:06
老師抵減了滯納金的分錄不用做嗎?
樸老師
03/26 10:10
借:應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅) 20元
貸:營業(yè)外支出——滯納金 20元
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