免費問答

財務報銷制度 第一章：總則 第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條：本制度適用公司總部。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準； 9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料； 11、報銷時，除發(fā)票之外，需要有采購明細或招待明細等。如果只有收據(jù)，沒有發(fā)票的，需要在收據(jù)上注明用途和明細。 第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。 第七條： 在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。 第八條：費用報銷基本流程： 財務審批采取逐級審批制，經(jīng)辦人—部門經(jīng)理-出納初審（包括發(fā)票是否符合要求、報銷范圍和標準是否符合規(guī)定）—分管領導—總經(jīng)理—財務復審（包括流程是否走完、發(fā)票是否符合要求、報銷范圍和標準是否符合規(guī)定）—出納付款。按權限規(guī)定，可在中間終止。 第九條：差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”；銷售體系需要填寫“行程表”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”或“行程表”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”或“行程表”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、非銷售體系差旅費標準 職務 住宿標準 伙食補助 交通費 市內(nèi)交通補助 通話補助 實習生 30元/天 35元/天 車程5小時內(nèi)硬座 硬臥 10元/天 每天3元 員工 40元/天 40元/天 車程5小時內(nèi)硬座 硬臥 10元/天 每天5元 部門主管 60元/天 40元/天 車程5小時內(nèi)動車 硬臥 20元/天 每天10元 部門經(jīng)理 80元/天 60元/天 車程5小時內(nèi)動車 硬臥 20元/天 每天15元 總監(jiān)、副總、 120元/天 80元/天 高鐵、軟臥（ 實報實銷 每天15元 總經(jīng)理 實報實銷 實報實銷 高鐵、飛機 實報實銷 實報實銷 補充說明： 2.1 非銷售體系報銷說明 2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。 2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。 2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。 2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同行兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。 2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補助。 3．銷售體系差旅費報銷標準 級 別 交通工具 住 宿 餐 補 共計 通訊費 大區(qū)經(jīng)理 火車硬臥、汽車 80元/天 60元/天 140元/天 15元/天 區(qū)域經(jīng)理 火車硬臥、汽車 60元/天 40元/天 100元/天 10元/天 業(yè)務助理 火車硬臥、汽車 40元/天 40元/天 80元/天 5元/天（出差） 初級業(yè)務助理 火車硬臥、汽車 30元/天 35元/天 65元/天 3元/天（出差） 補充說明： 3.1大區(qū)經(jīng)理或區(qū)域經(jīng)理如有特殊情況需乘坐飛機，必須提前向主管領導請示。經(jīng)批準后，按火車硬臥標準報銷。業(yè)務助理和初級業(yè)務助理不允許坐飛機。 3.2公司不鼓勵營銷人員自駕車出差，如確有實際情況需自駕車出差，需要駕駛證、行車證等證件齊全，車輛保險完善。費用憑當天加油票和過路、橋票報銷，每天交通費用數(shù)額大區(qū)經(jīng)理最高不得超過60元，區(qū)域經(jīng)理最高不得超過50元，維修費及違章罰款不予報銷。出現(xiàn)交通事故自行處理。業(yè)務助理不允許自駕車出差。 3.3所有差費憑實際票報銷，遺失不補。地級市之間的車票必須為正規(guī)的電腦打印票，嚴禁更改票額和日期，也不能以其他票充當。每天的住宿費必須齊全，由所住賓館開具發(fā)票或收據(jù)，并加蓋印章。據(jù)實報銷，并和出差地一致，每十天為一組，住宿費超限額的按照最高限額報銷，低于最高限額的以補助形式報銷。沒有住宿費發(fā)票（或收據(jù)），又不能說明原因的，視為曠工。票據(jù)造假者，一經(jīng)查出，按曠工雙倍處罰。 3.4就餐以發(fā)票形式報銷，特殊情況沒有發(fā)票的，以補助形式報銷。 3.5通訊費以公司登記的手機為準，報銷時必須為通訊公司機打正式發(fā)票（不得重復打印發(fā)票，充值卡發(fā)票不能報銷），全年控制在規(guī)定總數(shù)以內(nèi)，超額自負，節(jié)約不歸自己。 3.6傳真、特快等辦公費用憑發(fā)票實報，由公司全額擔負。 3.7營銷員在市場出差天數(shù)以260天為上限，超過260天后出差費用不再報銷。 3.8所有營銷員統(tǒng)一回公司開例會，來回長途車票公司全額承擔（手續(xù)費不予報銷），特殊情況乘飛機或自駕車最高按照火車硬臥標準報銷。 3.9初級業(yè)務助理和業(yè)務助理的差旅費由公司和區(qū)域經(jīng)理按照5：5比例分擔。 3.10市場推廣人員差旅費由公司承擔。 3.11差旅費公司和個人按照3：7比例進行分擔。 3.12營銷員年初第一次出差可向公司借款一次，大區(qū)經(jīng)理（產(chǎn)品經(jīng)理）5000元，區(qū)域經(jīng)理3500元，業(yè)務助理3000元。 3.13、 實習學生每月借款最高額2500元，每月向公司及時報清賬目后，方可支取下次費用。 3.14如個人有應收款，財務在借款或工資中扣除應收款后再支給差費。： 3.15業(yè)務員出差每天應將當天差旅費整理好，每10天作為一組進行粘貼報賬 3.16回公司后3天內(nèi)必須整理報完所有費用。 3.17推廣人員、業(yè)務助理差旅費由主管區(qū)域經(jīng)理審核簽字，區(qū)域經(jīng)理差旅費由主管大區(qū)經(jīng)理審核簽字，大區(qū)經(jīng)理差旅費由主管副總審核簽字。 3.18報賬流程：個人填單→區(qū)域經(jīng)理（或大區(qū)經(jīng)理）審核→財務稽查→主管領導抽查 →公司領導抽查→財務報賬。 3.19罰則： （1）財務審核發(fā)現(xiàn)賬目數(shù)額不對，有權予以差額的2-5倍處罰當事人。 （2）財務審核發(fā)現(xiàn)票面有弄虛作假現(xiàn)象，予以數(shù)額的3-5倍處罰當事人。 （3）公司領導會同財務部每月抽檢不低于30%的差費票據(jù)，發(fā)現(xiàn)有不實問題，每次處罰主管簽字人員100元，財務審核人員50元。并通報批評。 3.20非質(zhì)量原因的退貨和調(diào)貨費用，由所在區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理按照8：2承擔。 3.21促銷費用： （1）各區(qū)域推廣費總額：重點產(chǎn)品及A類產(chǎn)品銷售額×3%，年底結算，重點產(chǎn)品及A類產(chǎn)品實際凈銷售額的3%以內(nèi)的費用由公司承擔，節(jié)約不歸己，超出部分由公司和市場各承擔50%（市場承擔部分由片區(qū)和大區(qū)按8:2的比例分擔）。 （2）、各區(qū)域進行的所有促銷活動必須提前提出推廣方案， 經(jīng)主管大區(qū)經(jīng)理（或部長）審核，市場部按審批權限批準，并經(jīng)公司財務備案后，方可實施。 （3）、促銷費用報銷：促銷費用必須有客戶的確認簽字單和費用發(fā)票，并附提前批準備案的推廣方案，經(jīng)主管大區(qū)經(jīng)理簽字同意、市場部批準、公司財務審核、主管領導簽字后方可按制度報銷。 3.22查罰、協(xié)調(diào)、賠償費用累計總額不得超過區(qū)域總銷售額的0.3%，低于0.3%由公司全部承擔，節(jié)省不歸己，如超出總銷售額的0.3%，則超出部分由公司和責任區(qū)域按5：5進行分擔。另外單筆罰款在5000元以上的，超出5000元部分的20%在年底獎金中扣出。 3.23未提前備案或未經(jīng)批準的費用或超出規(guī)定由區(qū)域承擔的費用，由區(qū)域經(jīng)理和大區(qū)經(jīng)理按照8：2分擔。 第十條：辦公費報銷 行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 第十一條：業(yè)務招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。 2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。 3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔 5招待標準 工作餐：每人15元以下 宴會標準：每人50以下； 自助餐：每人80以下 招待標準視招待人和接待人身份而定，普通員工及主管人員招待原則上以工作餐標準為主，經(jīng)理、總監(jiān)級別招待客人以宴會標準為上線。副總和總經(jīng)理招待客人以自助餐標準為上線。超出招待標準，需要接待人上一級領導批準，否則不予以報銷。 特殊接待不在此標準之列，但特殊接待程序需要總經(jīng)理審批。 第十二條：交通費 原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 第十三條：通訊費 （未出差） 1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由辦公室按照實際金額填寫費用報銷單報銷； 3.固定電話實行定額制，由辦公室統(tǒng)一報銷。 第十四條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司財務部上報總經(jīng)理辦酌情處理。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十五條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1．公司財務部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。 2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理