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第四題怎么解

zjsn| 提問(wèn)時(shí)間：02/28 22:24
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李檸檬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
要先計(jì)算一下，馬上回復(fù)你
02/28 22:26
李檸檬老師
02/28 22:41
（42*（1-10%）+2+12）/（1-10%）*10%=5.76 委托加工物資代扣消費(fèi)券，如果受托方?jīng)]有同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，按組成計(jì)稅價(jià)格
zjsn
02/28 22:50
這個(gè)42*（1-10%）怎么理解
李檸檬老師
02/28 23:03
一般納稅人企業(yè)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)價(jià)和9%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是由于加工后的木制球桿是按13%銷(xiāo)售的，所以農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅按10%抵扣。另外的90%計(jì)入存貨成本。成本=42*90%=37.8。
zjsn
02/28 23:08
那為什么這道題的第一小題不用抵扣1-10%
zjsn
02/28 23:21
是因?yàn)檫@個(gè)10%已經(jīng)算是進(jìn)項(xiàng)稅額里了嗎
李檸檬老師
02/29 07:24
購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品比較特殊，不交銷(xiāo)項(xiàng)稅。所以，農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅直接按收購(gòu)價(jià)值計(jì)算抵扣。
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