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老師 匯算清繳補(bǔ)繳所得稅怎么記賬

m14183588| 提问时间:2024 02/22 10:26
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好! 補(bǔ)稅會計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024 02/22 10:28
m14183588
2024 02/22 10:29
那如果我第四季度少計(jì)提了所得稅呢
宋生老師
2024 02/22 10:30
你好!也是一樣。少計(jì)提了,就是補(bǔ)計(jì)提。也就是第一個分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
m14183588
2024 02/22 10:32
為什么有的老師說不用以前年度損益調(diào)整?直接做所得稅費(fèi)用的補(bǔ)提就行?
宋生老師
2024 02/22 10:32
你好!正規(guī)的做法就是以前年度損益調(diào)整。書上也是這樣要求的
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