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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)題遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債不是根據(jù)計(jì)稅基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)賬面價(jià)值的差額來(lái)計(jì)算的嗎？
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你好，是根據(jù)計(jì)稅基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)賬面價(jià)值暫時(shí)性差異
01/16 11:37
m522090566 
01/16 13:37
在這個(gè)題里面，計(jì)稅基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)賬面價(jià)值的差異不是200和75的差異嗎？
高輝老師 
01/16 13:39
你好，應(yīng)為資產(chǎn)的差異200
m522090566
01/16 13:58
200不是差異，200是按照稅務(wù)規(guī)定可以在稅前扣除的成本。
高輝老師
01/16 16:36
你好，對(duì)的。遞延所得稅是一種特殊的稅務(wù)概念，它指的是當(dāng)一個(gè)公司的應(yīng)納稅所得額與其會(huì)計(jì)記錄的利潤(rùn)總額之間出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為了調(diào)整這個(gè)差異，公司會(huì)在賬面上計(jì)提所得稅，并將這筆稅款作為利潤(rùn)的一部分列出。然后，公司會(huì)根據(jù)稅法規(guī)定的稅率來(lái)重新計(jì)算并記賬應(yīng)交的所得稅。這兩者的差額就是遞延所得稅
m522090566
01/16 17:59
這個(gè)差異我理解就是200跟75的差異，并不是200200是個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)是75，二者之間是相差了125。所以我不明白這個(gè)題里面，它為什么這個(gè)差異是按照200算的，200是個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)，它并不是差異呀，我理解的對(duì)嗎？
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