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請(qǐng)問老師，投資類公司購買私募基金，收入和成本什么時(shí)候確認(rèn)？收到基金的分紅款時(shí)怎么入賬？謝謝！

m9165_76166| 提問時(shí)間：01/01 19:52
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 一般來說，投資類公司在購買私募基金時(shí)，會(huì)將實(shí)際支付的購買成本確認(rèn)為“長期股權(quán)投資”科目。在后續(xù)期間，如果私募基金的凈值發(fā)生變動(dòng)，投資類公司需要根據(jù)權(quán)益法或成本法等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)“長期股權(quán)投資”科目進(jìn)行調(diào)整。 至于收入的確認(rèn)，如果私募基金開始產(chǎn)生收益并且滿足收入確認(rèn)的條件，投資類公司應(yīng)將該收益確認(rèn)為“投資收益”科目。
01/01 19:59
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