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老師，可以直接從子公司調撥固定資產到總公司嗎？怎么進行賬務處理？
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同學您好，首先看所屬權是否跟著轉，那就需要子公司做正常的固定資產清理，母公司做固定資產入賬，然后就是看母公司給錢不給，給錢的話，就互相掛往來款，原則就是，子公司當銷售，母公司購買
2023 12/18 17:49
84784970 
2023 12/18 17:57
那就是子公司按照折舊后的固定資產進行清理，然后總公司按折舊后的固定資產入賬？同時子公司作為小規(guī)模納稅人對固定資產清理也要做銷項稅是吧？幾個點的銷項稅？這個肯定是不給錢的 然后子公司我們要賣掉了 但我看了記錄，當時子公司做賬并沒有做到固定資產，而是做到開辦費用
王小龍老師 
2023 12/18 18:02
同學您好，子公司小規(guī)模的話增值稅1%，他們雙方最好是有資金流走一下，或者賬上有其他應收或者其他應付沖一下，要不然，子公司要沖減資本公積，母公司要沖減長投，以后在合并報表，很麻煩的
84784970
2023 12/18 18:06
那就是固定資產調撥，從子公司的角度來看，可以充總公司的應付賬款是吧？那就是拿折舊后的金額沖應付賬款了？
王小龍老師
2023 12/18 18:07
同學您好，最好就是做成買賣，走點現(xiàn)金流，子公司賣出去（金額多少自己定，可以多，可以少），母公司買進來，
王小龍老師
2023 12/18 18:08
要不然，就是什么也不做，就當是母公司借用，以后還會還回來，這樣的話，雙方賬務都不用動，只是在固定資產管理部門做一個標注就行了
84784970
2023 12/18 18:15
但子公司要賣掉了 下個月就要賣了
王小龍老師
2023 12/18 18:26
那您就讓子公司把固定資產用一個很低的價格，賣給母公司就行，這樣處理最簡單了
84784970
2023 12/18 19:38
是一臺筆記本電腦，七月份買的，一萬多塊錢，現(xiàn)在想調撥回來用
84784970
2023 12/18 19:47
固定資產折舊可以不設置殘值嗎
王小龍老師
2023 12/18 20:11
同學您好，非上市公司，可以不設殘值，最好走買賣，要不然就是上面說的，一個沖長投，一個沖資本公積
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