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第二題！嗚嗚嗚嗚救命

好的，同學，這個題目比較長，咱們來分解下。 納稅調(diào)增：捐贈300，罰款260，減值準備200+200 納稅調(diào)減：折舊160，公允價值變動300+140，支付保修費100. 應交稅費=(6000+300+260+200+200-160-300-140-100)*0.25=1565

嗯嗯！謝謝老師

同學，不好意思，上邊沒注意，有一個公允價值140的，不用調(diào)減的。 納稅調(diào)增：捐贈300，罰款260，減值準備200+200 納稅調(diào)減：折舊160，公允價值變動300，支付保修費100. 應交稅費(6000+300+260+200+200-160-300-100)*0.25=1600 可抵扣暫時性差異900*0.25-200=25? 借遞延所得稅資產(chǎn)25.貸所得稅費用25 應納稅暫時性差異2180*0.25-400=145，借所得稅費用110，其他綜合收益35，貸遞延所得稅負債145。 好了，請同學看看。