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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，咨詢您一個(gè)問(wèn)題，我們公司在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)折舊與遞延收益同步攤銷(xiāo)，我想問(wèn)一下遞延收益攤銷(xiāo)金額是如何計(jì)算的？是按照轉(zhuǎn)固金額的年限法進(jìn)項(xiàng)攤銷(xiāo)嗎？
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你好，什么原因做了遞延收益？你是一次抵扣了所得稅嗎？
2023 12/12 11:05
84784967 
2023 12/12 11:09
我們是先建造工程后收到政府補(bǔ)助
郭老師 
2023 12/12 11:12
你好，那你這個(gè)遞延收益是收到的錢(qián)，每個(gè)月你的固定資產(chǎn)翻攤到成本費(fèi)用分?jǐn)偠嗌?，它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入多少，剩下的就是遞延收益。
84784967
2023 12/12 11:21
我們做的是收到的時(shí)候是借銀行存款，貸遞延收益，攤銷(xiāo)的時(shí)候做的是，借遞延收益，貸其他收益—遞延收益攤銷(xiāo)。遞延收益攤銷(xiāo)的金額，就是每個(gè)月相關(guān)固定資產(chǎn)折舊的金額是不？
郭老師
2023 12/12 11:22
第二個(gè)不對(duì)，借遞延收益，貸營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)該是這個(gè)。
84784967
2023 12/12 11:32
老師，我們是國(guó)企
郭老師
2023 12/12 11:36
也是一樣的，你做其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2023 12/12 11:36
雖然做了營(yíng)業(yè)外收入，但是你是專款專用的，也不需要交稅呀。
84784967
2023 12/12 11:57
那金額就是固定資產(chǎn)折舊的金額是不，按照年限法攤銷(xiāo)
郭老師
2023 12/12 11:58
對(duì)的，是的，是這么做的，如如果你和固定資產(chǎn)金額是一樣的。
84784967
2023 12/12 12:00
那就是說(shuō)我在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)多少金額，就用轉(zhuǎn)固后的金額按照年限法攤銷(xiāo)嗎
郭老師
2023 12/12 12:06
是的，對(duì)的，是這么做的，和你單位自己購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)是一樣的。
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