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圖片第四題怎么寫
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好同學(xué)，這個(gè)題目有點(diǎn)復(fù)雜，老師計(jì)算完發(fā)你
2023 12/07 17:03
冉老師 
2023 12/07 17:11
2019年
會(huì)計(jì)折舊=8/4=2
稅法折舊=8*4/(4+3+2+1)=3.2
納稅調(diào)減=3.2-2=1.2
遞延所得稅負(fù)債=1.2*25%=0.3
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（100-1.2）*25%=24.7
借所得稅費(fèi)用25
貸應(yīng)交所得稅24.7
遞延所得稅負(fù)債0.3
?
2020年
會(huì)計(jì)折舊=8/4=2
稅法折舊=8*3/(4+3+2+1)=2.4
納稅調(diào)減=2.4-2=0.4
遞延所得稅負(fù)債=0.4*25%=0.1
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（100-0.4）*25%=24.9
借所得稅費(fèi)用25
貸應(yīng)交所得稅24.9
遞延所得稅負(fù)債0.1
?
2021年
會(huì)計(jì)折舊=8/4=2
稅法折舊=8*2/(4+3+2+1)=1.6
納稅調(diào)增=2-1.6=0.4
沖回遞延所得稅負(fù)債=0.4*25%=0.1
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（100+0.4）*25%=25.1
借所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅負(fù)債0.1
貸應(yīng)交所得稅25.1
?
2022年
會(huì)計(jì)折舊=8/4=2
稅法折舊=8*1/(4+3+2+1)=0.8
納稅調(diào)增=2-0.8=1.2
沖回遞延所得稅負(fù)債=1.2*25%=0.3
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（100+1.2）*25%=25.3
借所得稅費(fèi)用25
遞延所得稅負(fù)債0.3
貸應(yīng)交所得稅25.3
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