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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，旅行社公司差額征稅，取得旅客的機(jī)票行程單如何入賬
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?（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 11/22 14:45
79426138 
2023 11/22 14:52
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)增值稅是按 （機(jī)票票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷1.09×9% 算嗎
樸老師 
2023 11/22 14:58
對(duì)
是這樣計(jì)算的哦
79426138
2023 11/22 14:59
好的，謝謝老師
樸老師
2023 11/22 15:07
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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