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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，我這里是10月份支付了10-12月的季付房租18000，10月份還沒(méi)收到發(fā)票怎么做賬，11月收到一張發(fā)票18000，11月和12月又怎么做賬呢
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你好
10月份，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
11月份，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
11月份，借：制造費(fèi)用等科目，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
12月份，借：制造費(fèi)用等科目，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2023 11/14 09:51
84784955 
2023 11/14 09:56
金額怎么寫(xiě)呢 10月份不需要攤銷(xiāo)了嘛，三個(gè)月的房租是要攤銷(xiāo)到1月份嘛 企業(yè)是小規(guī)模哦
鄒老師 
2023 11/14 09:58
你好
10月份，借：預(yù)付賬款18000，貸：銀行存款18000
11月份，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 18000，貸：預(yù)付賬款?18000
11月份，借：制造費(fèi)用等科目18000/3，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18000/3
12月份，借：制造費(fèi)用等科目18000/3，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18000/3
10月份需要補(bǔ)攤銷(xiāo)。
84784955
2023 11/14 10:02
10月份也要做一個(gè)借：制造費(fèi)用等科目 6000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000嘛 攤銷(xiāo)房租可以用預(yù)付賬款嘛
鄒老師
2023 11/14 10:04
你好，10月份也要做攤銷(xiāo)分錄。
攤銷(xiāo)房租，取得了發(fā)票，是不應(yīng)當(dāng)通過(guò)? ?預(yù)付賬款? 科目的?
84784955
2023 11/14 10:11
那如果是普通的支付了一個(gè)月的房租，下個(gè)月才收到發(fā)票，這個(gè)一樣的道理嘛
鄒老師
2023 11/14 10:12
你好
支付了一個(gè)月的房租，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
下個(gè)月才收到發(fā)票，借：制造費(fèi)用等科目，貸：預(yù)付賬款?
84784955
2023 11/14 10:17
老師，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不是一年以上的嘛，我這個(gè)是三個(gè)月的喔
鄒老師
2023 11/14 10:18
你好，待攤費(fèi)用科目 取消之后，即使是三個(gè)月的房租也是通過(guò)??長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 科目核算的
84784955
2023 11/14 10:20
10月份，借：預(yù)付賬款18000，貸：銀行存款18000
11月份，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 18000，貸：預(yù)付賬款 18000
11月份，借：制造費(fèi)用等科目18000/3，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18000/3
12月份，借：制造費(fèi)用等科目18000/3，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18000/3
10月份需要補(bǔ)攤銷(xiāo)。這個(gè)， 我這個(gè)是季付租金
鄒老師
2023 11/14 10:20
你好，是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，有什么疑問(wèn)嗎?
84784955
2023 11/14 10:22
如果不用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還可以用啥科目
鄒老師
2023 11/14 10:22
你好，取得了發(fā)票幾個(gè)月的租金，只能是通過(guò)??長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 科目核算的
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