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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)題直接不會，不知道考的哪個(gè)知識點(diǎn)，怎么理解，你跟我說一下我復(fù)習(xí)一下這個(gè)知識點(diǎn)
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這個(gè)是注冊會計(jì)《稅法》的內(nèi)容
國際稅收那一章的知識點(diǎn)
2023 11/10 14:17
一休哥哥老師 
2023 11/10 14:20
這是境外所得間接負(fù)擔(dān)的稅額的計(jì)算：
本層企業(yè)B所納稅額屬于由一家上一層企業(yè)A負(fù)擔(dān)的稅額
=本層企業(yè)就利潤和投資收益所實(shí)際繳納的稅額 (210 +30)x本層企業(yè)向一家上一層企業(yè)分配的股息 (紅利)380/本層企業(yè)所得稅后利潤額760
=240*380/760=120
一休哥哥老師
2023 11/10 14:25
應(yīng)納稅所得額
=380+120=500
按照我國的稅率計(jì)算25%的稅率
=500*0.25=125
這個(gè)125就是抵免限額
那么實(shí)際繳納=38+120=158
125小于 158
所以實(shí)際抵免125
那么最后
企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額
=15000*0.25-125=3625
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