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問題已解決
(一)資料。某公司為增值稅一般納稅人,2020年10月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。1.銷售白酒10噸,每噸不含稅售價為80000元,貨款收存銀行(2.本月共計銷售白酒100噸,銷售收入共計8,000,000元,計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交消費稅。3.將自產(chǎn)白酒3噸用于職工福利,該白酒不含稅售價為80000元/噸。增值稅稅率13%。每噸白酒生產(chǎn)成本30000元。
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同學(xué)你好
你的問題是什么
2023 11/06 14:52
m25245718 
2023 11/06 14:54
第二題會計分錄不會寫，書本沒講結(jié)轉(zhuǎn)，只有計提，應(yīng)付，就寫會計分錄
樸老師 
2023 11/06 14:58
我們要計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售白酒的消費稅。
首先，我們需要了解消費稅的計算方法和稅率。
假設(shè)白酒的銷售收入為 R 元，銷售數(shù)量為 Q 噸。
消費稅稅率通常為銷售額的固定比例，不同產(chǎn)品有不同的稅率。
白酒的消費稅稅率通常為 20%。
消費稅的計算公式為：
消費稅 = R × 稅率
在本問題中，稅率是 20%，即0.2。
所以，消費稅 = 8000000 × 0.2
計算結(jié)果為：消費稅 = 1600000 元。
因此，本月應(yīng)繳消費稅為 1600000 元。
m25245718
2023 11/06 15:09
不是，我不知道怎么寫分錄
樸老師
2023 11/06 15:15
1.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的消費稅：
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 800000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費稅 800000
同時，將應(yīng)繳納的消費稅轉(zhuǎn)入銀行賬戶：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交消費稅 800000
貸：銀行存款 800000
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