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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我1-4月工資賬是這樣記的 想在5月改全年用應(yīng)付職工薪酬核算 應(yīng)該在5月怎么調(diào)整
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同學(xué)，你好
5月份做的時(shí)候，把之前的工資一次性計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
2023 10/28 11:33
m14183588 
2023 10/28 11:36
怎么做呢老師 能說(shuō)一下分錄嗎
小菲老師 
2023 10/28 11:36
同學(xué)，你好
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬
m14183588
2023 10/28 11:37
？？這樣做的意義是什么啊老師
小菲老師
2023 10/28 11:38
同學(xué)，你好
補(bǔ)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬，增加全年的累計(jì)額
m14183588
2023 10/28 11:40
不應(yīng)該把之前的分錄沖掉嗎老師
小菲老師
2023 10/28 11:41
同學(xué)，你好
你把之前的分錄紅沖，按照正確分錄重新做，也是可以的
差額也就是我上面的分錄
m14183588
2023 10/28 11:44
直接借個(gè)稅 代扣保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣對(duì)嗎老師
小菲老師
2023 10/28 11:46
同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
m14183588
2023 10/28 11:47
我把之前的分錄包括發(fā)工資的都沖掉嗎老師
小菲老師
2023 10/28 11:48
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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