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老師建筑業(yè)一般納稅人 簡易計稅和差額征稅不是一回事嗎
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簡易計稅的，它就可以差額征稅的
但是說一樣不對
2023 10/20 09:38
68416720 
2023 10/20 09:41
那我想請教一下針對簡易計稅項目 我們對下游施工方提供的發(fā)票有沒有要求 比如是否一定要專票 還是他們提供普票稅率是一個點 或者免稅也行
郭老師 
2023 10/20 09:43
差額計稅的，不需要規(guī)定是專票還是普票都可以抵扣。
68416720
2023 10/20 09:45
那我想問一下收到專票和普票 進項稅不單獨進應(yīng)交稅費-進項稅 發(fā)票上價稅合一統(tǒng)一進成本是是嗎
郭老師
2023 10/20 09:45
做到應(yīng)交稅費簡易計稅里面的。
68416720
2023 10/20 09:48
是這樣的我看之前我們這邊報稅這樣報 比如開出去500萬三個點專票勞務(wù)費。收到下游開給我們200萬三個點勞務(wù)費 我們就按300萬銷售額繳稅的 這樣對嗎
郭老師
2023 10/20 09:50
你好對的
是這么做
68416720
2023 10/20 09:51
請問這樣不叫差額征稅嗎
郭老師
2023 10/20 09:52
這叫差額征稅的呀，不管對方給你開專票還是普通發(fā)票，200萬你都可以差額啊，正常的3%的對應(yīng)的進項抵扣不了呀。
68416720
2023 10/20 10:26
那比如我開出去500萬銷項稅是145631 收到100萬一個點普票做會計分錄怎么做 這個要交的稅必須和稅務(wù)報表是一致的
郭老師
2023 10/20 10:27
借銀行房款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
借主營業(yè)務(wù)成本100/1.03
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅100/1.03乘以3%。
68416720
2023 10/20 11:23
稅率不一樣也能這么做嗎 有時下游提供的發(fā)票是普票稅率也不一樣
郭老師
2023 10/20 11:26
是的，不一樣的，照樣按照上面的來。
68416720
2023 10/20 11:27
就是不管下游開的是專票還是普票 稅率是不是3個點 都按照3%來計算是嗎
郭老師
2023 10/20 11:27
是的對的，是的對的，是這么做，是這么理解的，很正確。
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