问题已解决

小規(guī)模納稅需要繳納增值稅,計提和繳納的分錄分別是怎樣的

84784999| 提问时间:2023 10/18 14:12
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ?? 貸:銀行存款
2023 10/18 14:13
84784999
2023 10/18 14:24
我們?nèi)粘H胭~收入沒有計提應(yīng)交稅金,季度才發(fā)現(xiàn)有增值稅要交 那我計提的時候還要沖減收入?
家權(quán)老師
2023 10/18 14:26
是的,計提的時候沖減收入就是
84784999
2023 10/18 14:31
計提: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:未交增值稅 繳納: 借:未交增值稅 貸:銀行存款 這樣對嗎
家權(quán)老師
2023 10/18 14:35
說好的沖減收入呢?
84784999
2023 10/18 14:44
那報稅收入跟賬務(wù)系統(tǒng)的收入就會不一致了?
家權(quán)老師
2023 10/18 14:48
本身就是要分筆計算增值稅的,現(xiàn)在你只有沖減才跟稅控系統(tǒng)一致
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:57

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~