1、甲筷子生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”是增值稅一般納稅人,2021年12月經(jīng)營(yíng)情況如 下:(1)從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹枝一批,支付價(jià)款30萬(wàn)元,還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批,支付價(jià)款20萬(wàn)元,均開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。(2)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,設(shè)備價(jià)格55萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)口岸前發(fā)生運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元,關(guān)稅稅率 5%,取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書,完稅后通關(guān),將設(shè)備運(yùn)往企業(yè),取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額1萬(wàn)元。(3)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅,下同)58萬(wàn)元;銷售木制一次 性筷子取得銷售收入10萬(wàn)元:銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入40萬(wàn)元:銷售竹制一次性筷子取得銷售收入15萬(wàn)元。(其他相關(guān)資料:木制一次性筷子的消費(fèi)稅稅率為5%)← (1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金合計(jì)。 (2)請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。 (3)請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)
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速問速答1進(jìn)口關(guān)稅是(55+4+1)*5%=3
增值稅(60+3)*13%=8.19
合計(jì)3+8.19=11.19
2023 06/26 14:07
暖暖老師
2023 06/26 14:08
(2)請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)
50*9%+8.19=12.69
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- 1)從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹枝一批,支付價(jià)款 30 萬(wàn)元:還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批: 支付價(jià)款 20 萬(wàn)元,均開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 (2?進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,設(shè)備價(jià)格55 萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)口岸前發(fā)生運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi) 1 萬(wàn)元,關(guān)稅稅率 5%,取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書,完稅后通關(guān),將設(shè)備運(yùn)往企業(yè),取 得一般納稅大開具的增值稅專 用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額1萬(wàn)元 (3,甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷取得銷售收?(不含稅:下同)58萬(wàn)元:銷售木制一次 性筷子 取得府售收入 10萬(wàn)元;銷售行制描花工藝筷子取得銷售收入 如 萬(wàn)元;銷售竹制 一次性族子取得銷售 收入 15萬(wàn) 元。(其他相關(guān)資料:木制一次性旅子的消費(fèi)稅稅率為 5% 560
- 一般納稅人 (2)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)描金工藝木筷5500套取得銷售收入(不含稅,下同)55萬(wàn)元;銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬(wàn)元;銷售竹制描花工藝筷子3000套取得銷售收入30萬(wàn);銷售竹制一次性筷子取得銷售收入15萬(wàn)。 (3)甲企業(yè)將自產(chǎn)描金工藝木筷1000套在展銷會(huì)上作為樣品,無償贈(zèng)予客商。 (4)將成本為20萬(wàn)元的原木移送給某加工企業(yè),委托其加工成木制一次性筷子,本月全部收回并取得增值稅專用發(fā)票,專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)及輔料費(fèi)金額共計(jì)5萬(wàn)元,受托方已按規(guī)定代收代繳相關(guān)稅款。本月將其全部直接用于銷售,取得不含稅銷售額40萬(wàn)元。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)受托企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 140
- 從林場(chǎng)收購(gòu)加工木筷的粗樹枝一批,支付價(jià)款60萬(wàn)元,還從林場(chǎng)收購(gòu)毛竹一批,支付價(jià)款45萬(wàn)元,均開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票,并于當(dāng)月全部領(lǐng)用。 (2)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)檢測(cè)儀器,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元人民幣,關(guān)稅稅率5%,完稅后取得海關(guān)填發(fā)的專用繳款書。 (3)甲企業(yè)銷售自產(chǎn)工藝,牙簽取的銷售收入(不含稅,下同)50萬(wàn)元,銷售木制一次性牙簽取得銷售收入10萬(wàn)元,銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入60萬(wàn)元,銷售竹制一次性筷子取得銷售收入12萬(wàn)元。 (4)甲企業(yè)車輛在經(jīng)營(yíng)中支付橋,閘通行費(fèi)2萬(wàn)元,取得非財(cái)政通行費(fèi)票據(jù)。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 1、業(yè)務(wù)(1)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 2、業(yè)務(wù)(2)海關(guān)代征甲企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅 3、業(yè)務(wù)(4)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 4、甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 5、甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅 1742
- 甲筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年11月取得不含稅銷售額如下:銷售燙花木制筷子30萬(wàn)元,銷售竹制筷子36萬(wàn)元,銷售木制一次性筷子28萬(wàn)元;另外,沒收逾期未退還的木制一次性筷子包裝物押金0.46萬(wàn)元。已知木制一次性筷子適用的消費(fèi)稅稅率為5%。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅為( )萬(wàn)元 A、1.4 B、1.42 C、4.72 D、2.92 7039
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