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老師，像這種廣宣費、虧損產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，但我們平常實務(wù)中好像沒有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢 知道是產(chǎn)生暫時性差異 但總是記不住哪些要確認(rèn)遞延所得稅 不理解哪些要確認(rèn)遞延所得稅 哪些不確認(rèn)
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因為廣告費是超過限額的 以后年度可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
所以產(chǎn)生遞所得稅
2023 05/30 15:49
一休哥哥老師 
2023 05/30 15:49
虧損也是5個年度彌補，所以產(chǎn)生遞所得稅
一休哥哥老師
2023 05/30 15:50
但是比如
業(yè)務(wù)招待費 不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，所以不產(chǎn)生遞延所得稅。
一休哥哥老師
2023 05/30 15:51
所以
涉及以后年度結(jié)轉(zhuǎn)的，才有遞延所得稅
不涉及以后年度的，就不存在
最瘦的胖子 
2023 05/30 17:42
因為廣告費是超過限額的 以后年度可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 所以產(chǎn)生遞所得稅；虧損也是5個年度彌補，所以產(chǎn)生遞所得稅 那像這樣的 確認(rèn)遞延所得稅 分錄也是影響當(dāng)期損益 所得稅費用么？ 好像我們目前實務(wù)中沒有做這樣的分錄呢
一休哥哥老師
2023 05/30 18:06
我們考試做這種分錄。
平時工作中一搬不做，交稅做，不交稅不做分錄。
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