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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年計(jì)提了社保公司負(fù)擔(dān)部分，今年才交，社保的個(gè)人部分公司承擔(dān)要怎么做分錄？匯算的時(shí)候用調(diào)整嗎？
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借應(yīng)付職工薪酬，單位部分營(yíng)業(yè)外支出，個(gè)人部分貸銀行存款。
單位承擔(dān)個(gè)人部分要納稅調(diào)整。
2023 04/12 15:00
m095390768 
2023 04/12 15:09
我把個(gè)人部分記到管理費(fèi)用了，匯算的時(shí)候個(gè)人部分要怎么調(diào)整，調(diào)整表的哪些地方？
玲老師 
2023 04/12 15:18
是的，。個(gè)人部分的調(diào)整出來(lái)，填寫(xiě)在納稅調(diào)整明細(xì)表的27行。
m095390768
2023 04/12 15:26
老師，個(gè)人部分是我今年記到管理費(fèi)用的，用修改分錄嗎？還是只調(diào)整就好了？修改分錄的話，具體怎么寫(xiě)？
玲老師
2023 04/12 15:33
今年的業(yè)務(wù)計(jì)入管理費(fèi)用對(duì)。要是上一年的是計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
玲老師
2023 04/12 15:33
個(gè)人部分記到管理費(fèi)用行，然后匯算清繳納稅調(diào)整就行。你不然記到營(yíng)業(yè)外支出也一樣調(diào)個(gè)人部分記到管理費(fèi)用行，然后匯算清繳納稅調(diào)整就行，你不然記到營(yíng)業(yè)外支出也一樣調(diào)整。
m095390768
2023 04/12 15:37
老師，是上一年的個(gè)人部分，我記到今年的管理費(fèi)用了，我現(xiàn)在做紅沖原路沖掉，再計(jì)入以前年度損益調(diào)整，可以嗎？那以前年度損益調(diào)整對(duì)應(yīng)的科目寫(xiě)什么呢？
玲老師
2023 04/12 15:45
對(duì)今年原路重回，然后上年的就用以前年度損益調(diào)整就對(duì)了，上年的我給你寫(xiě)了。
m095390768
2023 04/12 15:50
“對(duì)今年原路重回，然后上年的就用以前年度損益調(diào)整就對(duì)了，上年的我給你寫(xiě)了” 老師，你說(shuō)的寫(xiě)的是哪一筆，我都暈了，看了一遍，沒(méi)看出來(lái)，麻煩幫我寫(xiě)一個(gè)明確的，可以嗎，？
玲老師
2023 04/12 15:54
你好 借以前年度損益 調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬 這是計(jì)提 上年社保? ?
m095390768
2023 04/12 17:03
謝謝老師
玲老師
2023 04/12 17:25
不客氣的，祝您工作愉快。
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