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老師，小規(guī)模申報季度增值稅，普票未超過30萬，免稅稅額申報表上要求按3%稅率填寫，但開票是按1%開的，這個不是有差額，那怎么做帳務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接填在主表10欄就是，然后提交
2023 04/12 09:20
hynkj12 
2023 04/12 09:27
那開票是按1%開的，這個與申報表的按3%寫的稅額不是有差額？
家權老師 
2023 04/12 09:32
不用管那個差額，這個是申報系統(tǒng)就那樣設置，能申報就是了
hynkj12
2023 04/12 09:33
那做分錄是按1%的做的？
家權老師
2023 04/12 09:40
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
hynkj12
2023 04/12 09:44
這個未過30萬的普票做帳是按1%計算減免稅額和申報表上按3%填的，不是有差額，這個差額要做帳嗎？如果要做怎么做？
家權老師
2023 04/12 09:46
直接按我說的思路做就是了，不用管申報表
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