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問題已解決
老師。，有個問題問下，做賬的，去年有一筆分錄做錯，繳納社保費用，應該是借 其他應收-社保，寫成了 借 管理費用-社保費，現在能怎么更正呢
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借其他應收款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
2023 04/03 14:20
84785005 
2023 04/03 14:22
先沖紅管理費用，再結轉到以前年度損益調整是嗎
東老師 
2023 04/03 14:22
對的，就是這么操作穩(wěn)定
84785005
2023 04/03 14:51
是最后結轉到未分配利潤，不是本年利潤是嗎
東老師
2023 04/03 14:52
不結轉到本年利潤，結轉到利潤分配未分配利潤
84785005
2023 04/03 14:59
不好意思，還有些不理解，老師， 像一般月末結轉，還有匯算清繳。都是結轉到本年利潤，是因為年末最終本年利潤都要結轉到未分配利潤，而這個屬于上年度的利潤，也應該最終結轉到未分配利潤，所以先在調整就直接結轉過去是嗎
東老師
2023 04/03 15:02
因為這個是去年的損益，不能影響本年的利潤
84785005
2023 04/03 15:56
老師，那匯算清繳也是應該結轉到未分配利潤是嗎
東老師
2023 04/03 15:57
對，也是調整到未分配利潤里面
84785005
2023 04/03 16:00
21年22年匯算清繳都結轉到了當期本年利潤了，現在還能更正嗎
東老師
2023 04/03 16:00
也沒必要更正了，也沒影響交稅
84785005
2023 04/03 16:24
那不是提高了21年5月，22年5月的利潤了嗎，這兩個季度所得稅多交了
東老師
2023 04/03 16:24
所得稅根據本年利潤算的，不是根據未分配利潤算
84785005
2023 04/03 16:30
是啊，那比如22年年5月這筆，不就是提高了本年利潤？
東老師
2023 04/03 16:32
你這個具體是什么業(yè)務
84785005
2023 04/03 16:34
就是匯算清繳補交所得稅
東老師
2023 04/03 16:37
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調整
補繳是這么做的
84785005
2023 04/03 16:37
就是這種的
東老師
2023 04/03 16:38
你得按照上面我的這么做賬
84785005
2023 04/03 16:40
我后面分錄借方錯了 那現在怎么更正呢
東老師
2023 04/03 16:41
上面全部紅沖再重新做賬
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