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我做到3月份工資表里行不，是不是不涉及以前年度調(diào)整

你好，2023年補交職工個稅，會計分錄是 借；應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

老師您看看我的會計分錄，正常按工資那么做會計分錄，應(yīng)交稅費——個人所得稅余額為0，要是按您的會計分錄個稅不就有余額了嘛，我這地方不太理解

你好，你之前有針對少交的個人所得稅，做正確計提稅款分錄嗎 ？

沒做，當(dāng)時不知道少交了

你好，那還需要補做計提分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅

所以我合計并到這個月工資表里一起做，不知道行不行

所以我合計并到這個月工資表里一起做，不知道行不行

你好，這個需要單獨做才是的?

那老師如果補記一筆應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎，平時應(yīng)付職工薪酬，正常的情況余額是0呀

那老師如果補記一筆應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎，平時應(yīng)付職工薪酬，正常的情況余額是0呀

你好，那還需要補做計提分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 2023年補交職工個稅 借；應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款? 之前少發(fā)放了這部分工資，在應(yīng)付職工薪酬貸方有余額，現(xiàn)在扣了個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬剛好沒余額了才是的

老師，您的分錄應(yīng)付職工薪酬還是有余額呀，我沒看懂，交完個稅，個稅科目余額為零了，應(yīng)付職工薪酬還是有余額呀

你好，比如應(yīng)交個人所得稅30，你只是繳納了20，少交了10。假如工資6000 借：管理費用等科目 6000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資??6000 你之前按20計提，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 20，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅? 20 發(fā)放（按扣除30稅款之后的金額），借：?應(yīng)付職工薪酬—工資? 5970，貸：銀行存款??5970 那還需要補做計提分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 10，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅10 2023年補交職工個稅 借；應(yīng)交稅費—個人所得稅10，貸：銀行存款 10 這樣整個過程下來，?應(yīng)付職工薪酬—工資 余額是0啊

老師，按您舉的例子，去年我是個稅按20算的，所有應(yīng)付職工薪酬是5980，今年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該交30，所以我補交個稅差額10元，如果去年我應(yīng)付職工薪酬是5970，去年應(yīng)付職工薪酬就應(yīng)該有10元的余額，可我是按5980做的應(yīng)付職工薪酬

你好，你去年實際發(fā)放是按5980？?

所以我說，借應(yīng)付職工薪酬10貸應(yīng)交稅費——個人所得稅10，交個稅后，個稅的會計科目沒余額了，應(yīng)付職工薪酬還有10元余額，就是因為去年我應(yīng)付職工薪酬金額是6000-20＝5980，要是按您說的，我是6000-30＝5970，那就是去年有余額10元，今年補交個稅后，應(yīng)付職工薪酬就沒余額了，余額是0，可事實不是這樣，我應(yīng)付職工薪酬做的5980

對，是的，按5980發(fā)的

你好，那說明是你單位多發(fā)放了10，需要把多發(fā)放的10元收回才是啊?

可以這么說，所以我想做到3月份工資里，這樣就變相的把多發(fā)的10塊錢追回來了，這樣行不

可以這么說，所以我想做到3月份工資里，這樣就變相的把多發(fā)的10塊錢追回來了，這樣行不

你好，做到3月份工資里，這樣就變相的把多發(fā)的10塊錢追回來了，這樣是可以的