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要是派遣的員工工資也通過工資薪金所得 來申報個稅，那這應(yīng)付職工薪酬科目金額也不對，應(yīng)該是單獨(dú)在哪個模塊申報的吧

你好，怎么會不一致的，什么情況不一致？

就是勞務(wù)派遣公司自己的員工和給別人派遣干活的員工都在職工薪金所得申報個稅，那做賬的話 應(yīng)付職工薪酬科目金額就虛高呀

那你有對應(yīng)的收入怎么會虛高？

不光要是你在你單位勞務(wù)的，你給別人提供勞務(wù)的，這個也是屬于你的工。

我們是勞務(wù)公司，開的票是差額，實(shí)際收入就一點(diǎn)點(diǎn)錢，要是把派遣出去的員工也計入應(yīng)付職工薪酬 報表一直都是負(fù)數(shù)

我的意思是，派出去的員工的 的社保和公積金 個稅啥的應(yīng)該單獨(dú)計入啥科目呢

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本