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老師您好，假如飯店7號營業(yè)收入310元，抹零10元，實際現金收款300元（個體工商戶-小規(guī)模），我是借：現金300 貸：主營業(yè)務收入297 應交稅費-應交增值稅3 這樣做分錄對嗎？還是借：現金300 銷售費用-抹零10 貸：主營業(yè)務收入306.9 應交稅費-應交增值稅3.1
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你好
這個是要這樣處理的
借：現金 300
財務費用---現金折扣 10
帶：主營業(yè)務收入 +增值稅310
2023 03/08 10:18
84784972 
2023 03/08 10:21
抹零入財務費用嗎？
84784972
2023 03/08 10:22
老師，那給顧客開票是按310開嗎？
王超老師 
2023 03/08 10:22
是的，在財務費用這個科目的
84784972
2023 03/08 10:23
不是按優(yōu)惠后的金額開嘛？
王超老師
2023 03/08 10:24
可以的，如果按照300元來開，那么就不涉及財務費用的
84784972
2023 03/08 10:31
借：現金300 貸：主營業(yè)務收入297 應交稅費-應交增值稅（銷項）3，這樣做對不？
王超老師
2023 03/08 10:32
那么是可以的，這個直接是開300的發(fā)票的
84784972
2023 03/08 11:05
還有，老師，要是顧客不需要發(fā)票，那我報增值稅的時候是不是得把當月未開票的也得申報上？
84784972
2023 03/08 11:07
要是不申報未開票，是不是有稅務風險？
王超老師
2023 03/08 11:07
這個沒有研究過的，你可以問一下其他老師的
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