問(wèn)題已解決

1.資料：某制藥廠為增值稅一般納稅人，20**年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5200元。 (2)購(gòu)入工人用勞保用品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料，支付加工費(fèi)2 000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200 000元。 (5)將甲藥品2箱發(fā)給職工，成本為8000元。 (6)銷售免稅藥品20 000元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/28 18:09
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2023 02/28 18:09
84784996
2023 02/28 18:11
1.資料：某制藥廠為增值稅一般納稅人，20**年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,用于生產(chǎn)甲藥品和免稅藥品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為40000元,增值稅為5200元。 (2)購(gòu)入工人用勞保用品，稅控發(fā)票注明價(jià)款為20000元,增值稅為2600元。 (3)委托小規(guī)模納稅人加工輔助材料，支付加工費(fèi)2 000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 (4)銷售甲藥品20箱,取得不含稅收入200 000元。 (5)將甲藥品2箱發(fā)給職工，成本為8000元。 (6)銷售免稅藥品20 000元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該制藥廠8月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
小默老師
2023 02/28 19:48
進(jìn)項(xiàng)稅=5200*(200000/20*22)/(200000/20*22+20000)+2600+2000*0.13 銷項(xiàng)稅=200000*0.13+200000/20*2*0.13 增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
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