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高財(cái)題求解答
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2023 02/25 15:53
m61963018 
2023 02/25 16:16
好的老師 能快點(diǎn)嘛 謝謝老師
m61963018
2023 02/25 16:17
好的老師 能快點(diǎn)嘛 謝謝老師
新新老師 
2023 02/25 16:20
1會計(jì)帳面價值=1500-1500*2/10=1200
稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=1500-1500/10=1350
會計(jì)帳面價值少于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=1350-1200=150
遞延所得稅資產(chǎn)=150*25%=37.5
2永久性差異500
3會計(jì)賬面價值=1200
稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=800
會計(jì)帳面價值大稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=1200-800=400
遞延所得負(fù)債=400*25%=100
4永久性差異250
5會計(jì)賬面價值=2000
稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=2075
會計(jì)帳面價值少于稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=75
遞延所得稅資產(chǎn)=75*25%=18.75
12021當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（3500+150+500-400+250+75）*25%=1018.75
22021年遞延所得稅資產(chǎn)=37.5+18.75=56.25
32021年遞延所得稅負(fù)債100
42021年遞延所得稅=100-56.25=43.75
5利潤表所得稅費(fèi)用=（3500+500+250）*25%=1062.5
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