免費問答

你好 如果是 先求會計利潤=1000-20-640-80-120-40-80-14=6萬元 廣告費是營業(yè)收入的15%做扣除限額，1000*0.15=150萬元 那么25萬都可以扣 招待費是營業(yè)收入的0.5%或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的做扣除限額，1000*0.5%=5萬元，10*0.6=6萬元，選擇5萬元，調(diào)整5萬元（10-5=5） 利息扣除需要按同期銀行貸款利率來，所以20/5.5%*5%=18.18萬元 調(diào)整20-18.18=1.82萬元 直接捐贈不可以扣除，稅收滯納金不可以扣除 調(diào)整2+4=6萬 調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=6+5+1.82+6=18.82萬元 按現(xiàn)行所得稅一般情況應(yīng)納企業(yè)所得稅=18.82*0.25=4.705元