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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)口輕型商用客車三輛自用,經(jīng)海關(guān)核定的成交價(jià)共計(jì)57萬元,運(yùn)抵我國境內(nèi),輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi)六萬元,保險(xiǎn)費(fèi)三萬元,關(guān)稅20%,消費(fèi)稅5% 購進(jìn)小汽車四輛自用,每輛單價(jià)16萬元,取得銷售公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額64萬元,稅額10.88萬元,另支付銷售公司,運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額四萬元,稅額0.44萬元 問在增值稅納稅申報(bào)表附列資料一中應(yīng)填在哪行(銷售額,銷項(xiàng)稅額)
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同學(xué)你好,購進(jìn)商用客車銷售額(57+6+3)*(1+20%)/(1-5%)=83.37萬
銷項(xiàng)稅額(57+6+3)*(1+20%)/(1-5%)*13%=10.84萬
購進(jìn)小汽車銷售額64萬,銷項(xiàng)稅額10.88萬
運(yùn)費(fèi)銷售額4萬,銷項(xiàng)稅額0.44萬
2022 12/19 15:53
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